Какие документы нужны для налогового вычета на обучение

ФНС напомнила, какие документы необходимо подать вместе с декларацией 3-НДФЛ, чтобы получить социальный налоговый вычет за обучение. Список требований зависит от года, за который оформляется возврат НДФЛ.

Для расходов, понесённых в 2023 году, по-прежнему требуется полный пакет: договор с образовательной организацией, копия лицензии (если её реквизиты не указаны в договоре), а также чеки или квитанции об оплате. Начиная с 2024 года правила существенно упростились — достаточно одной справки об оплате образовательных услуг по форме, утверждённой ФНС.

Справку можно не представлять, если образовательная организация или ИП самостоятельно передали сведения о расходах налогоплательщика напрямую в налоговый орган. Это заметно снижает бюрократическую нагрузку для тех, кто учится или оплачивает обучение детей, братьев, сестёр или супруга.

Важно помнить об установленных лимитах: 150 тыс. руб. на собственное обучение и обучение близких родственников (кроме детей) и 110 тыс. руб. на каждого ребёнка. Вычет можно заявить за три предыдущих года.